ПРАТ"ЗВО "ГАРАНТ"

16. Відомості про аудиторський висновок

Найменування аудитора (аудиторської фірми): Приватний підприємець Чистік Олена Геннадіївна
Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ІПН): 2386903867
Номер, серія, дата видачі свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: №2581, видане рішення АПУ України №100 від 30.03.2001р.
Останній звітний період за який проведений аудит фінансової звітності: 2012 рік (01.01.2012 - 31.12.2012).

-----------

Керівництву та Акціонерам ПрАТ ЗВО «ГАРАНТ»
Аудиторський висновок / звіт незалежного аудитора/
ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ
за 2012 рік
ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЗАПОРІЗЬКЕ ВИРОБНИЧЕ ОБ’ЄДНАННЯ «ГАРАНТ»
Даний аудиторський висновок складено для подання Керівництву, Акціонерам Товариства та іншим користувачам у складі річної звітності за 2012 рік
ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА
Найменування : ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАПОРІЗЬКЕ ВИРОБНИЧЕ ОБ’ЄДНАННЯ «ГАРАНТ»
Код ЄДРПОУ: 14309184
Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб Серія ААБ №476187..Дата проведення державної реєстрації 10.05.1994 року. Номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 11031200000005171Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осі Серія ААБ №476187 від 24.01.2012 р.
Місцезнаходження :69057м.Запоріжжя,вул.Сєдова,8
Поточні рахунки :-260050004534 в ПАТ «Укрсоцбанк» МФО 300023
Основні види діяльності:
68.20 ремонт та технічне обслуговування електророзподільної та контрольної апаратури.
ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ.
Аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту контролю якостi аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122-2 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р.
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки.
Аудиторський висновок складено вiдповiдно до статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011 р. № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 р. № 1360), зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096.
Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2012 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2012 р., регiстри бухгалтерського облiку. Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно формату Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до національних положень /стандартів/ бухгалтерського обліку та чинного законодавства України. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки, вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
За повноту та достовірність наданих для перевірки документів, фінансову інформацію та фінансову звітність Товариства відповідальність несе керівництво товариства .
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА.
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності товариством, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення умовно-позитивної думки.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думки:
a) Оскільки договір про здійснення аудиторської перевірки був укладений після дати Балансу, ми не приймали участь в iнвентаризацiї матеріальних активів Товариства. Відповідно ми не мали змоги визначити, чи була потреба в будь-яких коригуваннях основних засобів та запасів Товариства.
b) МСА вимагають від нас оцінити чи є обґрунтованими оцінки, у тому числі облікові оцінки за справедливою вартістю. У зв’язку з тим, що Товариством переоцінка основних засобів, можливість якої передбачена П(С)БО 7 «Основні засоби», не здійснювалася, ми не можемо вважати що такі необоротні активи повною мірою відповідають їхній справедливій вартості станом на 31.12.2012 р.
У той же час допускаємо, що зазначені викривлення можуть бути несуттєвими.
УМОВНО –ПОЗИТИВНА ДУМКА:
На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2012 року, та його фінансові результати за 2012 рік, відповідно до П(С)БО.
ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700. «Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності»
1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Необоротні активи.
Згідно «Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та грошових документів і розрахунків» , затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69 Товариством проведено інвентаризацію основних засобів /Наказ №9 від 30.10.2012 року/. Крадіжок, нестач не має.
Наявність основних засобів за первісною вартістю станом на 31.12.2012 року підтверджено актом інвентаризації відповідає даним бухгалтерського обліку та складає 4071 тис.грн:
- будинки та споруди-3427 тис.грн.;
- транспортні засоби-372 тис.грн..
- машини та обладнання-55 тис.грн..
- інструменти та прилади-166 тис.грн.
- інші основні засоби-12 тис.грн..
- малоцінні необоротні матеріальні активи-34 тис.грн.
- інші НМА-5тис.грн.
Вартість основних засобів на протязі звітного року збільшилась на 6 тис.грн./0,15%/ за рахунок придбаних основних засобів за власні кошти. Реалізації або іншого вибуття основних засобів не відбувалось.
У бухгалтерському обліку забезпечено достовірність оцінки власних основних засобів. Основні засоби обліковані за вартістю придбання.
Всi основнi засоби використовуються за призначенням, обмежень на використання не iснує. Ступiнь використання основних засобів становить 100%.
В 2012 році переоцінка основних засобів не здійснювалась.
Основних засобів , переданих на коміссію, заставу не має.
Облік основних засобів відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 7 "ОСНОВНІ ЗАСОБИ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27 квітня 2000 р. N 92.
 У бухгалтерському обліку знос (амортизація) основних засобів на протязі звітного періоду визначався методом прямолінійного нарахування та обліковувався на відповідному рахунку 13 «Знос основних засобів» у розрізі окремих об’єктів основних засобів.
Нарахування зносу (амортизації) проводились щомісячно. Нарахування амортизації по основних засобах здійснюється на підприємстві у відповідності з діючими нормами амортизаційних відрахувань за допомогою програмного забезпечення. . Нарахування амортизації по основних засобах здійснюється на підприємстві у відповідності з діючими нормами амортизаційних відрахувань ст.144 Податкового кодексу України
За поточний рік сума нарахованого зносу (амортизації) основних засобів склала 159 тис.грн..
На протязі звітного періоду забезпечено незмінність методів нарахування зносу (амортизації) згідно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 «Основні засоби».
Станом на 31.12.2012 року інших необоротних активів не має.
Оборотні активи.
 На підприємстві ведеться синтетичний та аналітичний облік виробничих запасів. Товарно–матеріальні цінності обліковуються за методом FIFO по вартості придбання .
В бухгалтерському обліку підприємства забезпечено незмінність методології відображення господарських операцій протягом всього року.
Показники фінансової звітності відповідають бухгалтерському обліку товарно-матеріальних цінностей за їх видами та участю у виробничому процесі згідно з чинним законодавством.
 Виробничі запаси обліковані за вартістю придбання та згруповані по видам.
Станом на 31.12.2012 року обліковані виробничі матеріали на суму 37 тис.грн. з них:
- сировина та матеріали - 3,0 тис.грн.
- запасні частини-29,0 тис.грн.
- малоцінні предмети - 5,0 тис.грн.
 Протягом звітного періоду дооцінка матеріальних цінностей не здійснювалась.
Запасів, переданних на коміссію , заставу не має.
Наявність виробничих запасів за первісною вартістю станом на 31.12.2012 року підтверджено актом інвентаризації відповідає даним бухгалтерського обліку та складає 37 тис.грн.
Облік запасів підприємства відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 9 "ЗАПАСИ" ,затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 20 жовтня 1999 р. N 246
Поточна дебіторська заборгованість за роботи, послуги визнано активом одночасно з визнанням доходу від реалізації та оцінюється за первісною вартістю.
Класифікація дебіторської заборгованості здійснюється групуванням дебіторської заборгованості за строками її погашення.
На кінець звітного періоду загальна дебіторська заборгованість Товариства складає 320 тис.грн. тис.грн., в тому числі:
- Дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги- 99 тис.грн.,
-З бюджетом- 8 тис.грн.
-Іінша поточна дебіторська заборгованість – 213 тис.грн..
Станом на 31.12.2012 року резерв сумнівних боргів не сформовано.
Дебіторська заборгованість підтверджена актами звірки в достатньому обсязі.
Облік дебіторської заборгованості відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 10 "ДЕБІТОРСЬКА АБОРГОВАНІСТЬ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 р.237
Документальне оформлення касових операцій відповідає вимогам «Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні», затверджених постановою правління НБУ від 15.12.2004 року №637
Залишки грошових коштів по рахунках у банках підтверджено довідками обслуговуючого банку і відповідають даним синтетичного обліку.
Залишок грошових коштів в національній валюті станом на 31.12.2012 року складає 1 тис.грн.
РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ
За термінами погашення товариство розрізняє поточну та довгострокову кредиторську заборгованість. Протягом року Товариство здійснювало операції з придбання виробничих запасів у вітчизняних постачальників.
Кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду :
- кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги-84 тис.грн. зі строком погашення в 2013 році;
- з бюджетом-85 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця;
- зі страхування-10 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця;
- з оплати праці-27 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця;
- інші поточні зобов язання-346 тис.грн. зі строком погашення до 12-ти місяців.
Кредиторської заборгованості сумнівної та безнадійної заборгованості не виявлено. Сума кредиторської заборгованості підтверджена актами звірки з постачальниками в достатньому обсязі.
При вибірковій перевірці розрахунків по заробітній платі порушень діючого законодавства України не встановлено. При вибірковій перевірці нарахування та сплати до бюджету податку з доходів громадян із заробітної плати, інших виплат, порушень не визначено. У товаристві нарахування заробітної плати проводиться відповідно до штатного розкладу та П/С/БО 26 «Виплати робітникам», затвердженого наказом МФУ від 28.10.2003 року №601.Виплата зарплатні здійснюється своєчасно. Загальні витрати на оплату праці за 2012 рік складають 793,4 тис.грн.
При вибірковій перевірці розрахунків з підзвітними особами порушень діючого законодавства України не встановлено. Підзвітні особи звітують за всіма отриманими авансами вчасно.
При вибірковій перевірці розрахунків з бюджетом, позабюджетними фондами та внесків на соціальні заходи порушень діючого законодавства України не встановлено.
Вибірковою перевіркою встановлено ,що облiк та оцiнка забов’язань здiйснюється вiдповiдно ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 11 "ЗОБОВ'ЯЗАННЯ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31 січня 2000 р. N 20
РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ , ЙОГО СТРУКТУРА, ВIДПОВIДНIСТЬ ОБЛIКУ ВИМОГАМ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ , СПЛАТА АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ СТАТУТНОГО ФОНДУ
Згідно статуту підприємства, зареєстрованого розпорядженням виконкому Запорізької міської Ради народних депутатів від 10 травня 1994 року за реєстраційним номером 613р, та змін до статуту підприємства у зв”язку з грошовою реформою, зареєстрованих розпорядженням Запорізької міської Ради народних депутатів від 08 жовтня 1996 року за реєстраційним номером 1816р, розмір статутного фонду складає 40 000 гривень. Номінальна вартість акціі- 1 гривня. Кількість простих іменних акціі- 40000 штук
Засновники товариства на момент реєстрації товариства :
- Акціонерне товариство “Концерн-Електрон”-20400 гривень-51% розміру статутного фонду. ЕДРПОУ 13801109 м.Львів, вул.Стороженко 32
- Товариство з обмеженою відповідальністю “Фламінго”-3600гривень-9%розмірустатутногофонду.69095 м.Запоріжжя,вул.Леніна,99. ЕДРПОУ 19270860.
- Товариство з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційна фірма “Райдуга ЛТД” - 16000 гривень- 40% розміру статутного фонду.69057 м.Запоріжжя,вул.Сєдого,8. ЕДРПОУ 20482797
Статутний капітал сплачено в повному обсязі , відповідає установчим документам, сплачено в установлений законодавством строк.
Згідно змін до статуту товариства, зареєстрованих 25.04.2005 року за реєстраційним номером 11031050001005171 Запорізькою міською радою та затверджених загальними зборами акціонерів 21.03.2005 року згідно протоколу 1, розмір статутного фонду не змінювався та складає 40000 грн.
Згідно нової редакції Статуту товариства, зареєстрованого 09.08.2011 року за номером 11031050013005171, затвердженого загальними зборами акціонерів товариства/ протокол № 2 від 10.05.2011 року/, розмір статутного капіталу не змінювався та складає 40000 гривень.
Нова Редакція Статуту розроблена з метою приведення його положень у відповідності до вимог Закону України «Про акціонерні Товариства» та визначенням типу Товариства як ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО.
Акціонери товариства, які мають більш ніж 10% розміру статутного фонду станом на 31.12.2012 року :
- Фізична особа-10% розміру статутного фонду –4000 акцій;
- Фізична особа-10% розміру статутного фонду-4000 акцій;
- ТОВ ВКФ “Райдуга ЛТД”_ свідоцтво про державну реєстрацію 340 від 23.10.1996 року, видане Орджонікідзевським райвиконкомом м.Запоріжжя-11% розміру статутного фонду –4400 акцій
- ТОВ”Тандем” свідоцтво про державну реєстрацію 25490086ю0010455 від 13.12.2000 року, видане відділом реєстрації та єдиного реєстру Запорізької міської ради-60% розміру статутного фонду-24000 акцій.
Випуск цінних паперів зареєстровано Запорізьким територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 19 квітня 2011 року за номером 55/08/1/11.Форма випуску бездокументарна.
Власний капітал станом на 31.12.2012 року сформовано:
- статутний фонд-40,0 тис.грн.;
додатковий вкладений капітал-2140 тис. грн./дооцінка основних засобів/;
непокритий збиток-776 тис.грн.
Власний капітал Товариства за звітний період зменьшився за рахунок отриманого збитку в розмірі 100 тис.грн.
Власний капітал відображено в балансі одночасно з відображенням активів і зобов’ язань, які призводять до його змін. Я вважаю, що статті розділу 1 пасиву балансу достовірно оцінені і дають правдиве і неупереджене уявлення про власний капітал підприємства станом на 31.12.2012 року .
Розкриття інформації про власний капітал відповідає вимогам стандарту бухгалтерського обліку №5
Відповідність чистих активів вимогам законодавства.
Чисті активи Товариства станом на 31.12.2012 року складають
1404 тис.грн. Вартiсть чистих активiв Товариства значно більша вiд статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивильного кодексу України дотримуються.
Визначення вартості чистих активів проводились на підставі «Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств», які схвалені рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 року № 485.
Розкриття інформації про події, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною 1 статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»
Рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу- за даними Товариства не приймалось.
Фактів лістингу або делістингу цінних паперів на фондовій біржі не має.
Зміна складу посадових осіб- 17.01.2012р. Загальними зборами акціонерів Товариства прийнято рішення про зміну складу посадових осіб емітента, а саме:
Звільнений (на підставі рішення загальних зборів у зв'язку із смертю) з посади Голови правління-генерального директора Білоус Володимир Миколайович.
Звільнений (на підставі рішення загальних зборів у зв'язку із переобранням складу правління) з посади Члена правління Кугаєнко Микола Михайлович,
Призначений у зв`язку з вакантністю посади Голова правління-генеральний директор Кугаєнко Микола Михайлович.
Призначений у зв`язку з вакантністю посади Член правління Єріта Іван Григорович.
Зміна власників акцій, яким належить 10 і більш відсотків голосуючих акцій - за даними товариства не має.
Рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв не приймалось.
Рішення вищого органу емітента про зменшення розміру статутного фонду не приймалось.
Порушення справи про банкрутство товариства, винесення ухвали про його санацію- не приймалось.
Рішення вищого органу товариства або суду про припинення або банкрутство товариства не приймалось.
Прийняття рішення про викуп власних акцій- не приймалось
Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента-не приймалось.
РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ ПIДПРИЄМСТВА
В бухгалтерському обліку Товариства забезпечено незмiннiсть методiв облiку реалiзацiї послуг та іх собівартості. Для визначення доходу Товариством використовується метод нарахування.
У звіті про фінансові результати надано користувачам повну інформацію про доходи, витрати, прибутки та збитки від діяльності за 2012 рік.
За 2012 рік Товариством отримано доходів 4093 тис.грн. без ПДВ, в тому числі:
-дохід від оренди-2301 тис.грн.
-дохід від реалізації робіт та послуг-1792 тис.грн.
Для обліку доходів було використано рахунки 7-го класу. Товариство достовірно розподіляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського обліку згідно з діючими вимогами Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій», затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291.
Оцінка собівартості реалізованих послуг та інших активів підприємства, які були реалізовані за поточний рік, здійснено згідно стандарту бухгалтерського обліку «Запаси».Значних порушень , які суттєво впливають на основні показники звітності не встановлено.
Для обліку витрат використано рахунки витрат класів 8, 9. Товариство достовірно розподіляє за елементами та ознаками витрати по рахункам бухгалтерського обліку 8,9-го класу згідно з діючими вимогами Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій», затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291.
Витрати Товариства за 2012 рік склали 4156 тис.грн. Складові частини витрат:
- адміністративні витрати-3947 тис.грн.
- інші витрати операційної діяльності – 9 тис.грн.
- інші витрати – 200 тис.грн.
Фінансовий збиток від звичайної діяльності складає 100 тис.грн. Фінансовий результат відображено достовірно та точно, згідно діючого законодавства та нормативних актів.
Облікова политика Товариства /наказ№1 від 02.01.2012 р./, розподіл доходів по группам , здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 15 «Доход».
Облік доходів та витрат відповідає вимогам положення бухгалтерського обліку №3 «Звіт про фінансові результати».
Состав та суми витрат, відображених в статях «Інші операційні витрати» та «Інши витрати», здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 16 «Витрати»
СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ (В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ)
Отримавши належну інформацію та зібравши необхідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, Аудитор повідомляє, що ним не знайдено доказів про наявність суттєвих розбіжностей між принципами корпоративного управління, які існують в Товаристві, у порівнянні з принципами запровадженими діючим законодавством України. Внутрішній аудит відсутній.
РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ТА ОЦІНКИ АУДИТОРОМ РИЗИКІВ ВИКРИВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВНАСЛІДОК ШАХРАЙСТВА.
При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства відповідно вимог МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства.
ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.
У звітному періоді компанією не здійснювались значні (10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності) правочини та не приймались рішення про здійснення таких правочинів.
Розкриття інформації щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається разом з фінансовою звітністю.
На підставі наданих до аудиторської перевірки документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю не встановлено.
ВИСНОВОК.
Концептуальною основою фінансової звітності, що використана Товариством для підготовки наданих фінансових звітів, є Національні стандарти бухгалтерського обліку.
Бухгалтерський облік базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми з використанням програми. Організація та методологія бухгалтерського обліку в товаристві відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» від 16.07.1999 року №996, затвердженим національним стандартам бухгалтерського обліку та іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку в Україні. Обрана облікова політика, обумовлена в Наказі «Про організацію бухгалтерського обліку в 2012 році» від 02.01.2012 року №1 протягом 2012 року незмінна.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть Товариства справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства , Нацiональним положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.
ІНФОРМАЦІЯ ПРО АУДИТОРА,
Назва: Приватний підприємець Чистік Олена Геннадіївна.
Свідоцтво про включення до реєстру Аудиторських фірм №2581, видане рішення АПУ України №100 від 30.03.2001р.
Відомості про аудитора: Чистік Олена Геннадіївна, сертификат серії А№002266 , виданий згідно рішення АПУ №25 від 01.06.1995 року, дія якого продовжена згідно рішення АПУ від 21 травня 2009 року №202/2 до 01.06.2014 р.
Місце проживання: м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України 92/58
Місце проведення аудиту: м.Запоріжжя,вул.Сєдова,8
Підстава проведення аудиту:
Договор б.н. від 07.03.2013 року
Период проведення аудиту:
З 07.03.2013 по 10.04.2013 року
Додатки:
-Баланс підприємства станом на 31.12.2012 року(форма1)
- Звіт про фінансові результати за 2012 рік (форма 2)
- Звіт про рух коштів за 2012 рік /форма 3/
- Звіт про власний капітал за 2012 рік /форма 4/
- Примітки до річної звітності за 2012 рік /форма5/
Місце проведення аудиту :м.Запоріжжя,вул.Сєдова,8
Незалежний аудитор
Приватний підприємець Чистік О.Г
Довідка про фінансовий стан Товариства станом на 31.12.201 2року.
На підставі отриманих облікових даних під час проведення аудиторської перевірки фінансового звіту Товариства за 2012 рік, був проведений аналіз показників фінансового стану 31.12.2012р.
Аналіз коефіцієнтів, що характеризують фінансовий стан Кооперативу, проведено відповідно до "Методичних рекомендацій з підготовки аудиторського висновку при перевірці відкритих акціонерних товариств і підприємств – емітентів облігацій" ухвалених Аудиторською палатою України (Протокол засідання АПУ від 23.02.2001р. №99). Результати аналізу коефіцієнтів, що характеризують фінансовий стан Товариства представлено в нижченаведеній таблиці:
Фінансові коефіцієнти
Показник Формула розрахунку Значення показника станом на 31.12.2012 31.12.2011
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Ка.л.) ф1 (р.220 + р.230 + р.240)/ф1 р.620 0,002 0,04
Коефіцієнт ліквідності швидкої Ряд. 260 - (ряд. 100 + ряд. 130) / ряд 620 0,61 0,5
Коефіцієнт загальної ліквідності (Кз.л.) Ряд 260 /Ряд. 620 0,67 0,6
Коефіцієнт автономії (Ка)/коєфіціент фінансової стійкості ф1 р.380 / ф1 р.640 0,72 0,7
Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (Кз.в.к) ф.1 (р.480+р.620+630) / ф.1 р.380 0,39 0,4
Коефіцієнт рентабельності активів (Кр.а.) Ф.2 р.190 ф.1 (р.280 (гр.3) + р.280 (гр.4)):2 -0,05 -0,09
Результати аналізу ґрунтуються на інформації бухгалтерської звітності. Відповідальність за правильність підготовки і представлення фінансової звітності у відповідності з вимогами українського законодавства покладається на керівництво Товариства.
На підставі розрахунків можливо зробити висновок, що фінансовий стан Товариства нестабільний та неплатоспроможний.
Незалежний аудитор
Приватний підприємець Чистік О.Г.